非財會人員自行線上操作申報實務與基礎觀念建立

-營業稅篇

提供機構:

中華工商研究院

適合對象:
報名前請先閱覽本院個人資料使用同意書,請同意本同意書內容後再報名,不同意者請勿報名並退出本課程內容。

vip.asia-learning.com/cicr/article/detail/277219000

課程日期:113年9/7(六)&9/8(日) 9:30-16:30 (一天6小時 共計12小時)
 

壹、營業稅基本概念

一、營業稅一般課稅原則

  1.稅籍登記

  2.何謂銷項稅額

  3.何謂進項稅額

  4.如何計算應納稅額

二、統一發票之開立

  1.發票之種類

   (1)三聯式統一發票

   (2)二聯式統一發票

   (3)收銀機統一發票

   (4)特種統一發票

   (5)電子計算機統一發票

  2.免用或免開立統一發票營業人

  3.發票之開立時間點

三、視同銷售貨物或勞務

四、不可扣抵進項稅額有哪些

五、小規模營業人之課稅方式

六、營業稅減免範圍

  1.如何區分零稅率與免稅

  2.適用條件

  3.應退稅額之計算

七、何謂兼營營業人

八、境外電商營業稅相關規定

九、解讀401及其他各類申報書、繳款書

十、申報期限

十一、罰則

 

貳、營業稅線上申報操作實務

一、營業稅離線建檔

  1.基本資料

  2.進銷項登錄

  3.固定資產、零稅率資料登錄

  4.進銷項、固定資產、零稅率資料轉出

  5.進銷審核

  6.固定資產、零稅率退稅資料審核

  7.申報書登錄

  8.403申報登錄

  9.申報書轉出

  10.申報書審核

  11.勾稽審核

  12.繳稅方式登錄

  13.申報上傳

二、營業稅離線審核

  1.基本資料建檔

  2.進銷項審核

  3.進銷項資料統計表

  4.勾稽審核

  5.繳稅方式登錄

  6.申報上傳 

參、營業稅線上申報常見錯誤及疏漏樣態

肆、附件

●研習期滿,缺席未達1/3者,本院依課程班名,頒給結業證明。