線上-營所稅之解析、限額計算與申報應注意事項-公開課程-亞太教育訓練網

線上 - 營所稅之解析、限額計算與申報應注意事項

-成本核定、各項費用限額說明

　　企業每年五月均須將上一個年度的損益狀況，填具申報書以完成營所稅的申報，而申報過程中，企業的財務報表尚需依據稅法的規範，完成依法調整之後，再完成營所稅的申報事宜，而申報的方式，包含：書審、查帳與簽證，企業可依據適當的方式，合法完成營所稅的申報作業。

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翰鼎顧問股份有限公司

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適合對象：大型企業負責人、中小企業負責人、高階主管、中階主管、專業人員、一般職員、二度就業者、轉職者、創業

僅須透過電腦瀏覽器，或智慧型手機即可直接參與。
若您需要【直接面對面】研討，請洽本司預約安排，
電話 (02) 8661-8603、電郵 cr@unicorecpa.com
或請瀏覽 http://www.unicore.url.tw

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一、營所稅的課稅主體

(一)總公司於境內
(二)總公司於境外
(三)外資持股稅賦

二、財報與稅報的差異與依法調整

(一)帳列數的入帳基礎
(二)申報數的調整依據
(三)常見財務、稅務差異原因
(四)成本認列(定期盤存、永續盤存)與成本逕核的意涵
(五)容易引起查稅風險的原因與科目

三、常見稅上限額科目與限額計算方式

(一)交際費
(二)差旅費
(三)伙食費
(四)折舊費
(五)捐贈
(六)職工福利
(七)其他應注意事項

四、申報方式解析與適用條件

(一)書審
(二)查帳
(三)簽證

五、未分配盈餘的加增說明

(一)加增時點
(二)加增方式

六、稅務規劃的不得違法提醒與說明