課稅所得與會計所得差異於稅會之處理講座
◆強化會計相關人員處理財會與稅會不一致之能力
◆本講座可獲得中小企業終身學習護照認可時數6小時。 本課程完整提供稅務法令對於企業申報課稅所得之規定、商業會計對於結算會計所得之規定，以及雙方規定之差異。指導企業如何正確因應其中差異，將有效加強學員於此方面之專業能力，使企業在專業人員協助下，強化會計等相關人員處理財會與稅會不一致之能力，降低錯誤之風險，提昇企業稅務申報之效益。
適合對象：大型企業負責人 、中小企業負責人 、高階主管 、中階主管 、專業人員 、技術人員 、一般職員 、職場新鮮人 、二度就業者 、轉職者 、創業
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vip.asia-learning.com/cicr/article/detail/277219000
1.瞭解永久性差異及暫時性處理之差異。
2.瞭解虧損後抵之處理。
3.瞭解投資抵減之處理。
◆授予證明：缺席未達1/3者，由本院頒發「課稅所得與會計所得差異於稅會之處理講座班」結業證明。
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一、課稅所得與會計所得之差異原因分析
(1)永久性差異
1所得稅法規定費用超限需剔除之處理
2免稅所得之處理
(2)暫時性差異
1折舊方法會計與報稅不同之處理
2分期銷貨毛利會計與報稅不同之處理
二、永久性差異個案之處理
(1)交際費超限剔除之處理
(2)土地交易所得免稅之處理
三、暫時性差異個案之處理
(1)會計與報稅存貨成本流轉方法不同之處理
(2)呆帳費用會計與報稅不同之處理
四、同一課稅年度有多項永久性差異及暫時性差異之處理
五、虧損後抵之處理
(1)未來10年可以享受虧損後底知所得稅利益
(2)未來10年無法全部享受虧損後折之所得稅利益
六、跨期間稅率變動之處理
(1)當期已知未來年度之稅率
(2)當期未知未來年度之稅率
七、投資抵減之處理
(1)遞延法
(2)當期認列法
八、綜合個案分析
(1)同時於一個會計年度中有永久性差異之處理
(2)同時於一個會計年度中有時間性差異之處理
(3)同時於一個會計年度中有虧損後抵差異之處理
(4)同時於一個會計年度中有投資抵減之處理
1.瞭解永久性差異及暫時性處理之差異。
2.瞭解虧損後抵之處理。
3.瞭解投資抵減之處理。
◆授予證明：缺席未達1/3者，由本院頒發「課稅所得與會計所得差異於稅會之處理講座班」結業證明。
