學校內部控制與內部稽核實務探討班
特聘前國立大學稽核室主任，對於學校內部控制與內部稽核進行經驗分享及實務探討
本課程專為學校單位實施內控內稽所規劃，主軸在內稽實務案例、各項指標項目實務經驗分享
誰來看過(2)
壹、學校內部控制業務項目「編碼」說明範例
貳、學校內部控制業務項目彙整表
叁、使命與願景：領導思想、啟發社會、影響世界
第一節 內部控制的內容
一、法令依據
二、內部控制之意義
三、內部控制五大要素
第二節 傳統人工環境下推動內部控制所面臨的問題
一、人的因素影響內部控制成效
二、內控成本過高不符經濟效益
第三節 運用資訊技術落實內部控制制度
一、查核案例講解
第四節 結論
第二章 控制作業與控制重點
一、人事、財務、營運及關係人交易事項，涉及校務基金交易循環事後查核
二、出納現金及壞帳處理之事後查核
三、現金、銀行存款、股票、債券與固定資產等之稽核及盤點
第三章 內部稽核概論
一、內部稽核作業流程
二、稽核人員之個人屬性
三、持續學習與成長
四、追蹤與持續改善
五、內部稽核可能遭遇到的負面狀況
六、內部稽核觀念思維
第四章 如何撰寫稽核計畫
壹、使命與目標
貳、本年度稽核原則
叁、法源依據
一、政府內部控制監督作業要點
二、國立大學校院校務基金設置條例
三、國立大學校院校務基金管理及監督辦法
四、學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法
肆、稽核項目
一、校務基金之執行是否符合相關法令或校內規章
二、校務基金之執行是否達績效目標
三、校務基金之相關作業程序是否發揮內部控制制度有效性
四、年度決算是否短絀
五、賸餘或可用資金是否異常減少
六、開源節流計畫之執行情形
七、本校其他單位已依相關法令預計辦理之稽核事項
伍、稽核範圍
陸、稽核工作項目列表及期程
柒、稽核工作分派
捌、追蹤改善事項
第五章 如何撰寫稽核報告
一、撰寫稽核報告之指引
二、如何使稽核報告得到結果
三、說服管理當局技巧
四、稽核報告撰寫的十大技巧
五、實例查核講解
第六章 附錄
第一節 法源
第二節 ERP系統的八大循環
一、八大交易循環
二、觀念架構
第三節 學校五大內部控制要素
壹、控制環境及風險評估
貳、控制作業
參、資訊與溝通
肆、監督作業
一、例行監督
二、自行評估
三、內部稽核
四、現行稽核機制
伍、附件-作業層級內控項目評估表
